“空壳公司”作假价格反差超过10倍以上深圳海关审单处发现一个异常信息，关区某品牌电子元器件申报进口的价格与市场价相差极大，有的甚至不到市场价的1/10，存在低瞒报价格走私嫌疑。该关缉私部门随即对线索展开调查。调查中，缉私民警调取了该类产品两年内的报关资料，……
深圳海关对外发布消息称，经过1年多时间的缜密计划和艰苦侦查，该关缉私局成功侦破加入WTO后最大一起价格瞒骗走私案件，一举打掉以欧某、陈某为首的特大价格瞒骗走私团伙。据悉，该团伙通过购买和注册“空壳公司”，低报价格大肆走私进口电子元器件，案值近5亿元，偷逃国家税款4000余万元。
“空壳公司”作假
价格反差超过10倍以上
深圳海关审单处发现一个异常信息，关区某品牌电子元器件申报进口的价格与市场价相差极大，有的甚至不到市场价的1/10，存在低瞒报价格走私嫌疑。该关缉私部门随即对线索展开调查。调查中，缉私民警调取了该类产品两年内的报关资料，并到相关厂家和市场实地调查、收集有关资料。经过对近年来大量进口的部分电子产品尤其是电阻、电容、二、三极管等电子行业申报的数(重)量、价格等电子数据进行对比分析、核查，缉私民警发现，关区二十余家进口电子元器件企业有低瞒报价格走私行为。
据缉私民警介绍，以该品牌半导体元器件为例，其采取金字塔型的销售模式，即：生产商(或称供应商)—区域代理—分销商—其他客户，货物价格也以5%的幅度由上至下逐渐递增。按照常理，深圳市钦×进出口有限公司等企业进口该品牌半导体元器件的价格应该比分销商高5%或以上。但调查的事实并非如此，相同型号的元器件，分销商报价为人民币1-2元/个，而钦×等公司向海关申报的价格99%都在人民币0.1元/个以下，价格反差超过10倍以上。同时，缉私警察在对钦×进出口有限公司等企业进行调查时发现，这些企业根本没有业务，基本上属于“空壳”企业。
作案手段隐蔽
辗转交货逃避查缉
海关缉私部门随后从人、货两方面对该二十余家公司运送进口货物的车辆及司机进行监控。缉私民警发现，运货车辆入境后都会从梅林检查站出关，开往华南物流城旁边的一个汽车修理厂，并将货物卸到修理厂里的“福×仓库”内。之后，货物由面包车运送到市内其他仓库。在对司机的跟踪监控中，缉私民警发现，在装载目标货物入境前后，司机都和名叫欧某的人联系。而与欧某来往密切的陈某也进入缉私警察的视线。缉私民警排查后得知，陈某正是货主，负责在香港组织货源和国内销售，欧某则负责走私货物的通关环节。
缉私部门透露，该团伙一般在周一至周五实施走私，每次走私2-3车货，团伙成员相当警惕，具有较强的反侦查能力，每次走私，只有第一车报平安后，第二车货才会发出，待所有车辆顺利过关后，货主陈某再入境。据称，每次实施走私，走私分子都通知各收货点作好接运准备。为防止收货点暴露，最大限度地避免海关查缉，走私货物入境后，并不直接送往收货点，而是运到在深圳梅林、西丽设立的仓库或中转站，随后才将私货分发给各收货商。掌握了走私团伙的目标人物及走私规律后，缉私部门决定等待时机收网。
抓捕行动斗智
欲擒故纵钓出走私“大鱼”
经过一年时间，缉私部门得知该走私团伙将再次实施走私，立即部署100余名警力分布在该团伙出入境口岸、货物中转站等8个网点，随时准备开展查缉行动。当日晚，装载了涉嫌走私电子产品的两辆中港两地牌货车陆续入境，随后，货主陈某入境，缉私部门开始抓捕行动。
据了解，行动中，缉私部门抓获欧某等涉案人员22名，查获两辆涉嫌走私的货车，查扣电子数据资料、报关单、账本、假印章等证据材料一批，缴获两车涉嫌走私的IC、电容、三极管等电子元器件，货值近千万元。经清点，两车所装的货物与进口报关单申报的品名、型号、数量等均严重不符，经海关计核，仅该两车就偷逃税额一百五十余万元。然而，异常警惕的陈某入境后，在与其他成员联系不上的情况下，意识到自己的走私行为已经败露，于是仓皇而逃。
追逃民警分析认为，由于刚刚案发，嫌疑人肯定不会轻举妄动，遂决定采取欲擒故纵的方法，暂且“放弃”抓捕陈某等。民警随后详细了解每一名在逃人员的信息，从房产、车辆等资料中捕捉嫌疑人可能落脚的地点，逐一排查。据称，在逃嫌疑人随后放松了警惕，开始出来活动。2007年3月28日，追逃组经过漫长的排查、蹲守、分析，发现了陈某的蛛丝马迹，一举在宝安区某宾馆将该陈抓获，并搜查到部分单证。7月10日，负责制单的郑某被抓获。
查明犯罪事实
里应外合逃税4000万
落网后，陈某、郑某相继交代了犯罪事实。自2005年4月以来，陈某负责在香港组织购买电子元器件，由欧某以“包税”形式代理报关。缉私部门透露，每进口一吨电容或者电阻，陈某支付欧某5500至6000元人民币作为“通关费”，而二极管或三极管则按照每个0.2元的价钱支付“通关费”。据悉，欧某一方面收取通关费，另一方面则利用其弟弟小欧挂靠深圳市惠×报关有限公司工作的关系，以每月3000元人民币的工资聘用郑某制作虚假的进出口报关单。同时，为了不引起海关的注意，欧某还以200—300元人民币/货柜的价格购买皮包公司(有外贸经营权、但无实际业务的公司)盖有印章的空白A4纸，以卖单公司名称作为经营单位，制作虚假合同、发票、装箱单、委托报关协议等资料。
为查明全案犯罪事实，专案组另辟蹊径对该案上下家公司展开了全面深入的追查。通过调娶分析三十余家涉案企业工商注册资料及成千上万份进出口电子数据，对涉案产品的品牌、数量、规格进行区分，对十多家国内相关企业进行走访调查，同时梳理涉案企业的资金流向，专案组查明了以欧某、陈某为首的走私团伙采取价格瞒骗手法走私100余车电子元器件的犯罪事实，打牢了案件的主要证据基础。
相关推荐
-
砸车盗窃10000判刑多久
一、砸车盗窃10000判刑多久丨1、行为人以盗窃为目的而砸车盗窃车内的10000元的，构成盗窃罪。对前述犯盗窃罪的行为人，应处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。盗窃公私财物价值一千元至三千元以上的，应认定为《刑法》第二百六十四条规定的“数额……
-
砸汽车玻璃盗窃车内财物立案标准
一、砸汽车玻璃盗窃车内财物立案标准丨依据我国相关法律的规定，砸汽车玻璃盗窃车内财物的，如果汽车玻璃价值达到5000元的，盗窃财物数额达到3000的，就会构成故意毁坏财物罪和盗窃罪。二、相关法律规定丨《最高人民法院最高人民检察院关于办理盗窃刑事案件适用法律若……
-
合同诈骗罪非法占有目的是怎么样的
合同诈骗罪是目的犯，以“非法占有”为目的。这是立法对合同诈骗罪的抉择。⑥有学者认为，凡是使用刑法所规定的欺诈手段的，原则上均应认定为具有非法占有目的。⑦当然刑法规定的合同诈骗罪的几种客观行为与“非法占有目的”这一主观要素密不可分。但某种含有欺诈因素的行为是……
-
债权清理原则和措施有哪些
一、债权清理的原则1、盘整存量资产，激活僵化财源。2、回收货币资金为主、物资抵顶为辅。3、诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。4、综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。5、债权管理与债权经营分离。财务负责债权的管理工作。经营部门负责债权的经营工作，……
-
因债务抢夺借条是否构成违法犯罪
一、因债务抢夺借条是否构成违法犯罪丨抢劫是使用暴力相威胁，具有非法占有他人财产的故意，也就是说，因债务抢夺是可以构成犯罪的。1、从犯罪的客体上看，暴力抢夺借条不仅危害公民人身安全，而且侵犯了刑法保护的财产关系。从犯罪对象上看，借条是一种债权凭证，可以成为抢……
-
公安机关拘留盘问的时间为多长
根据《人民警察法》第九条规定，为维护社会治安秩序，公安机关的人民警察对有违法犯罪嫌疑的人员，经出示相应证件，可以当场盘问、检查;经盘问、检查，有下列情形之一的，可以将其带至公安机关，经该公安机关批准，对其继续盘问：(一)被指控有犯罪行为的;(二)有现场作案……
-
未成年人抢劫怎么量刑
一、未成年人抢劫怎么量刑丨1、如果是已满十四周岁的，一般判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；如果是未满十四周岁的，犯抢劫罪不需要承担刑事责任，也就不存在量刑的问题。2、法律依据：根据《中华人民共和国刑法》第二百六十三条规定，以暴力、胁迫或者其他方法抢劫……
-
事后抢劫的当场性如何判定
事后抢劫的当场性如何判定丨当场使用暴力和当场取得财物，值得注意的是第二个当场，有时候当场是有延续性的，抢劫罪中的当场性，是指被告人对受害人当场实施暴力、当场劫取财物，是认定抢劫罪是否成立的关键。《刑法》第263条事后抢劫罪的“当场”在内容上包含两个要求：即……
